会計基礎知識：その他貨幣資金

一、本科目は企業の銀行為替手形預金、銀行手形預金、クレジットカード預金、クレジットカード保証金預金、預金を計算します。投資するその他の貨幣資金。

二、企業は他の貨幣資金を増やし、本科目を借り入れ、「銀行預金」科目を貸し付ける。その他の貨幣資金を減らし、関連科目を借り入れ、本科目を貸し付ける。

三、本科目は銀行為替手形または本票、信用状の受取単位、外埠頭預金の口座開設銀行によって、それぞれ「銀行為替手形」、「銀行本票」、「信用クレジットカード投資金」、「外埠頭預金」などは明細計算を行います。

四、本科目の期末借方残高は、企業が保有するその他の貨幣資金を反映する。